Eenmanszaak
Autokosten: forfait of werkelijke kost? Zo boek je het in PIA Go!
31/07/2025
Een auto is vaak onmisbaar voor je zaak, maar hoe trek je de kosten het voordeligst af? En wat met die beruchte CO2-aftrekbeperking? In deze blogpost gidsen we je door de fiscale regels rond autokosten en tonen we hoe je het maximum uit je aftrek haalt.
Woon-werkverkeer: het forfait
Pendel je regelmatig tussen je woning en een vaste werkplek? Dan kan je voor deze ritten kiezen voor de eenvoudige forfaitaire regeling. Je mag dan 0,15 euro per afgelegde kilometer aftrekken, zonder dat je bonnetjes of facturen moet bijhouden. Handig, toch?
| Let op! |
|---|
| Dit forfait dekt álle autokosten voor dat woon-werktraject. Als je voor deze optie kiest, mag je voor deze specifieke ritten geen andere kosten meer inbrengen, zoals brandstof, onderhoud of de afschrijving van de wagen. De enige uitzonderingen hierop zijn de intresten van je autolening en je gsm-kosten in de wagen. Die blijven apart aftrekbaar. |
Werk je van thuis uit? Dan kan je deze regeling niet toepassen, omdat je niet pendelt tussen je woning en vaste werkplek.
Andere beroepsritten: de werkelijke kosten
Voor alle andere zakelijke ritten, zoals bezoeken aan klanten of leveranciers, moet je de werkelijke kosten inbrengen. Daarvoor verzamel je dus facturen, bonnetjes en andere bewijsstukken. Bovendien zijn deze kosten maar gedeeltelijk aftrekbaar, volgens de CO2-uitstoot van je wagen (meestal tussen 50% en 100%).
Geen zin om elke tankbeurt te registreren? Goed nieuws: je mag je brandstofkosten ook berekenen via een formule. Vermenigvuldig dan je beroepsmatige kilometers met het gemiddelde verbruik van je wagen en de gemiddelde brandstofprijs van dat jaar. Hou in dat geval wel goed bij hoeveel zakelijke kilometers je hebt gereden.
Je beroepsgebruik bewijzen: twee methodes
Bij een fiscale controle moet je kunnen aantonen welk percentage van je autogebruik zakelijk was. Hiervoor heb je twee opties:
Methode 1: Rittenadministratie bijhouden
Je houdt een gedetailleerd rittenboekje bij met daarin:
De kilometerstand aan het begin en einde van het jaar
De datum van elke rit
Het begin- en eindadres van elke rit
Het aantal afgelegde kilometers per rit
Klinkt omslachtig? Er zijn gelukkig handige apps die dit voor je bijhouden!
Methode 2: Privégebruik forfaitair bepalen
Bij deze methode gaat de fiscus ervan uit dat je jaarlijks 6.000 kilometer privé rijdt, plus je woon-werkverkeer (berekend als 200 werkdagen × 2 × enkele afstand).
Het percentage privégebruik is dan: (6.000 + woon-werk km per rit x 2 x 200) ÷ totaal afgelegde km.
Hier hoef je alleen je kilometerstanden bij het begin en einde van het jaar te noteren. Veel eenvoudiger!
| Een praktisch voorbeeld |
|---|
| Stel, je bent grafisch ontwerper en huurt een kantoor op 10 km van je woonplaats. Je gaat daar vier dagen per week naartoe en bezoekt ook regelmatig klanten. Je wagen heeft een CO2-aftrekpercentage van 75%. |
| Woon-werkverkeer via forfait: - 10 km × 2 ritten × 4 dagen × 52 weken = 4.160 km per jaar - 10 km × 2 ritten × 4 dagen × 52 weken = 4.160 km per jaar - 4.160 km × € 0,15 = € 624 aftrekbaar |
| Overige zakelijke ritten: - Uit je rittenboekje blijkt dat je 3.000 km zakelijk rijdt - Totaal aantal afgelegde kilometers: 10.000 km - Percentage zakelijk gebruik: 3.000 ÷ 10.000 = 30% |
| Werkelijke kosten (exclusief brandstof): - Verzekering, onderhoud, afschrijving, etc.: € 2.800 - Aftrekbaar deel: € 2.800 × 30% × 75% = € 630 |
| Brandstofkosten: - Gemiddeld verbruik: 7 liter/100 km - Gemiddelde brandstofprijs: € 1,50/liter - Berekening: 3.000 km × 7/100 × € 1,50 = € 315 - Aftrekbaar deel: € 315 × 75% = € 236 |
| Totaal aftrekbare autokosten: € 624 + € 630 + € 236 = € 1490 |
PIA Go! Je autokosten, voordelig verwerkt
Bij PIA Go! begrijpen we dat autokosten een belangrijk onderdeel zijn van je fiscale optimalisatie. Welke methode je ook kiest: onze boekhoudoplossing past automatisch de juiste categorieën en percentages toe. Zo hoef jij je geen zorgen te maken over aftrekbeperkingen of berekeningen. En heb je toch nog vragen over jouw specifieke situatie? Dan helpen onze boekhouders je graag verder met advies op maat.
| Klaar om te starten met PIA Go!? |
|---|
| Maak vandaag nog een afspraak en ontdek hoe eenvoudig boekhouden kan zijn. |