Gebruik je je eigen wagen voor je eenmanszaak? Zo zit het met de aftrek van autokosten

1. Autokosten bij een eenmanszaak: twee systemen

Een zelfstandige in een eenmanszaak kan zich geen forfaitaire kilometervergoeding (€0,43/km …) toekennen. Autokosten worden uitsluitend verwerkt via:

1

1. het algemeen kostenforfait, of

2

2. het bewijzen van de werkelijke kosten.

We leggen je beide opties uit, zodat je weet wat in jouw situatie het interessantst is.

Optie 1: het algemeen kostenforfait

Kies je voor het forfait, dan hoef (én mag) je geen enkele beroepskost apart bewijzen.
Alles zit vervat in één wettelijk bepaald percentage.

Hoe werkt het?

Winstberoepsinkomsten
→ forfait = 30% van de winst
→ verminderd met de sociale bijdragen
→ maximum: €5.930

In dat forfait zitten alle kosten, inclusief brandstof, onderhoud, verzekering, afschrijving van je wagen …

Belangrijk: als je het forfait kiest, kan je geen autokosten afzonderlijk aftrekken. Dus ook geen kilometervergoeding, geen brandstoffacturen, geen afschrijving.

Het forfait is vooral interessant voor starters of zelfstandigen met weinig beroepskosten.

Optie 2: de werkelijke kosten bewijzen

Gebruik je in je eenmanszaak veel kosten (zoals wagen, brandstof, verzekeringen, materiaal …), dan kies je meestal beter voor het systeem van de werkelijke kosten.

Wat moet je dan bijhouden?

• brandstofbonnetjes

• facturen van onderhoud/herstellingen

• verzekerings- en belastingbewijzen

• afschrijving van het voertuig

• een rittenadministratie om het beroepspercentage te bepalen

Hoe bereken je de aftrek?

1

1. Tel al je autokosten van het jaar op.

2

2. Bepaal hoeveel procent van het gebruik beroepsmatig is.

3

3. Aftrekbare kost = totale autokosten × beroepspercentage.

Voorbeeld

Totale autokosten: €5.000
Beroepsmatig gebruik: 30%
Je mag dan €1.500 aftrekken.

Belangrijk: De forfaitaire vergoeding is enkel van toepassing voor de terugbetaling aan werknemers/werkgevers of bedrijfsleiders van gebruik eigen voertuig. In de eenmanszaak moeten de werkelijke kosten worden bewezen en is de toepassing van het forfait kilometervergoeding geen wettelijke optie.

2. Hoe zit het met woon-werkverkeer?

Woon-werkverplaatsingen zijn fiscaal beperkt aftrekbaar.

Vanaf 1 januari 2026 geldt:

Voor woon-werk geldt:

• werkelijke kosten, of

• een forfait van €0,15/km, maar alleen voor:

  • voertuigen zonder CO₂-uitstoot, of

  • voertuigen aangekocht/geleased/gehuurd vóór 1 juli 2023

3. Gemengd gebruik (privé + zakelijk)

Gebruik je de wagen ook privé? Dan moet je het percentage beroepsgebruik bepalen via:

• een rittenadministratie, of

• een steekproef (meestal enkele representatieve maanden)

Dat percentage pas je toe op je totale autokosten.

4. Hoe boek je autokosten in je eenmanszaak?

Je maakt geen interne onkostennota met kilometervergoeding — dat systeem bestaat niet voor eenmanszaken.

Je verwerkt:

• bonnetjes

• facturen

• verzekeringen

• afschrijving

• beroepspercentage

In PIA Go! upload je gewoon de bewijsstukken, je vaste boekhouder berekent de juiste aftrek.

5. Wat met een huur- of leasewagen?

Ook hier werk je met de werkelijke kosten:

• leasingfacturen

• brandstof

• onderhoud

• verzekering

• belastingen

Het systeem van de kilometervergoeding is niet van toepassing.

PIA Go! houdt je autokosten overzichtelijk

Autokosten zijn voor veel zelfstandigen een doolhof van regels.
Met PIA Go! hou je het eenvoudig:

• upload je facturen en bonnetjes in de app

• je PIA Go!-boekhouder berekent het juiste beroepspercentage

• jij weet zeker dat alles fiscaal correct loopt

Je werkt digitaal, maar nooit alleen.