Internetkosten aftrekken als eenmanszaak: wat mag wel en niet?

1.     Internetkosten: beroepskost of niet?

Om een kost fiscaal te kunnen aftrekken, moet die nodig zijn voor de uitoefening van je beroepsactiviteit. Dat geldt ook voor je internetabonnement.

• Gebruik je internet uitsluitend professioneel (bijvoorbeeld in je kantoor of praktijkruimte)? Dan mag je de volledige kost aftrekken.

• Gebruik je het internet zowel privé als zakelijk, wat in de praktijk vaak het geval is, dan moet je een redelijke verdeling maken.

Een klassiek voorbeeld:

Je gebruikt je thuisinternet 60% voor werk (boekhouding, klantencontacten, research) en 40% privé (streaming, sociale media). Dan mag je 60% van de kost als beroepskost opnemen in je boekhouding.

De fiscus aanvaardt dat je zelf een realistische schatting maakt, zolang je die kunt motiveren. Dat kan op basis van tijdsbesteding of gebruiksvolume. Overdrijf je, dan riskeer je een verwerping bij controle.

2.     Hoe boek je internet in je eenmanszaak als niet-btw plichtige?

In je boekhouding komt internet terecht onder de algemene werkingskosten of telecommunicatiekosten. Afhankelijk van je systeem en abonnement ziet dat er zo uit:

• Factuur van je provider (bv. Telenet, Proximus, Orange) → je boekt die in als kost.

• Aftrekpercentage → je vermeldt hoeveel procent beroepsmatig gebruikt wordt.

• Btw-verwerking → je recupereert enkel btw op het beroepsmatig deel.

Een concreet voorbeeld:

• Factuur Telenet: €72,60 incl. btw per maand

• Beroepsmatig gebruik: 70%

Dan mag je €50,82 (70% van €72,60) als kost opnemen.

3.     Btw op internetkosten: volledig of gedeeltelijk aftrekbaar?

Ook bij de btw geldt het zakelijk gebruik als basis.

• Volledig professioneel gebruik? Dan is 100% van de btw aftrekbaar.

• Gedeeld gebruik (privé + werk)? Dan trek je enkel het proportionele deel van de btw af.

Een concreet voorbeeld:

• Factuur Telenet: €60 excl. btw per maand

• Btw (21%): €12,60

• Beroepsmatig gebruik: 70%

Dan mag je €42 (70% van €60) als kost opnemen en €8,82 (70% van € 12,60) aan btw aftrekken.

De btw-administratie aanvaardt een schatting op basis van redelijkheid.

Belangrijk: de btw mag enkel gerecupereerd worden als de factuur op naam van je eenmanszaak staat en de factuur dus je btw- of ondernemingsnummer vermeldt. Gebruik je een privé-abonnement zonder vermelding van je btw-nummer, dan wordt btw-aftrek moeilijk verdedigbaar.

4.     Privé- of zakelijk abonnement: maakt dat uit?

Niet echt, zolang je de fiscale spelregels respecteert. Een privé-abonnement dat je deels voor werk gebruikt, mag je pro rata aftrekken van je inkomen. Een zakelijk abonnement op naam van je onderneming maakt de administratie wel eenvoudiger, zeker als je ook btw wil aftrekken.

Kies je voor een zakelijk internetabonnement, dan staat je btw-nummer vermeld op de factuur. Dat maakt het voor je boekhouder (en de fiscus) duidelijk dat het gaat om beroepskosten.

5.     Is een zakelijk internetabonnement verplicht?

Nee. Je mag ook met een privé-abonnement werken, zolang je het gebruik correct kan verantwoorden. De fiscus verwacht geen aparte lijn voor werk en privé, maar wel een geloofwaardige splitsing.

Werk je voltijds als zelfstandige van thuis uit? Dan is het logisch dat je een groter percentage beroepsmatig gebruikt. Werk je slechts af en toe via je eenmanszaak (bijvoorbeeld naast een hoofdberoep als werknemer), dan ligt het aftrekbare percentage lager.

6.     Internet en gsm-abonnement: gelijkaardige regels

Ook voor je gsm-abonnement geldt hetzelfde principe:

• Volledig zakelijk → volledig aftrekbaar

• Gedeeld gebruik → proportioneel aftrekbaar

Voor gsm’s aanvaardt de fiscus vaak een beroepsgebruik tussen 50% en 75%, tenzij je duidelijk kunt aantonen dat het hoger ligt. De btw-aftrek volgt hetzelfde percentage als het beroepsmatig gebruik. Let op: bij een bijberoep gaat de fiscus meestal uit van een lager beroepsgebruik.

7.     Tips voor een vlotte fiscale afhandeling

• Gebruik één providerfactuur per maand ,dat houdt je boekhouding overzichtelijk.

• Bewaar je facturen digitaal, zo blijft alles klaar voor eventuele controle.

• Maak notities over je schatting van beroepsmatig gebruik (bijvoorbeeld 60% werk / 40% privé).

• Zet het abonnement liefst op naam van je zaak als je btw-plichtig of zelfstandig in hoofdberoep bent.

• Laat je boekhouder controleren of je btw correct verwerkt wordt.

PIA Go! helpt je graag!

Boekhouding, btw, beroepskosten… het klinkt misschien ingewikkeld, maar dat hoeft het niet te zijn. Met PIA Go! hou jij je aandacht bij je klanten, projecten of webshop, wij zorgen dat je administratie klopt tot op de komma.

• Upload gewoon je facturen (zoals die van je internetprovider) via onze gebruiksvriendelijke app.

• Je vaste PIA Go!-boekhouder bekijkt wat fiscaal aftrekbaar is en zorgt voor de juiste btw-verwerking.

• Jij krijgt persoonlijk advies, zonder gedoe of vakjargon.

Probeer PIA Go! en ontdek hoe eenvoudig boekhouden kan zijn. Je werkt digitaal, maar nooit alleen.